ru Русский
Главная Общее Основные налоговые измене...

Основные налоговые изменения с 1 января 2021 года

В утвержденных Первой палатой налоговых планах на 2021 год отражены дополнительные меры для стимулирования экономики, особенно в период коронакризиса. В...

В утвержденных Первой палатой налоговых планах на 2021 год отражены дополнительные меры для стимулирования экономики, особенно в период коронакризиса. В то же время в них намечена перспектива и на посткризисный период, в связи с чем правительство продолжает реформировать налоговую систему, принимая меры по улучшению тех или иных показателей и статей.

Большинство из этих изменений вступают в силу с 1 января 2021 года.

Ниже мы остановимся на основных из них.

 

Налог на передачу собственности (Overdrachtbelasting)

При приобретении жилья в Нидерландах необходимо уплачивать оverdrachtbelasting – налог на передачу собственности.

С 1 января 2021 г. его ставка будет повышена с 6% до 8%. Более низкая ставка в 2% применяется к домам стоимостью до 400.000 евро, и вы должны проживать в этом доме. При покупке дома для отдыха или другой инвестиционной недвижимости налог установлен в размере 8%.

Хорошая новость для покупателей в возрасте до 35 лет, которые приобретают свое первое жилье. С 1 января 2021 года они освобождены от налога на передачу собственности в случае, если будут в этом доме проживать.

Более подробно об этих изменениях мы уже писали здесь

 

Сбережения

Для дохода от сбережений и инвестиций (Бокс 3 годовой Декларации) в 2021 году определена более высокая, не облагаемая налогом граница – это 50 000 евро на каждого налогового партнера (в 2020 году данная сумма составила 30 846 евро). То есть два фискальных партнера могут иметь сбережений и инвестиций на 100.000 евро, которые не подлежат налогообложению. В результате количество мелких вкладчиков и инвесторов, платящих налог с Бокса 3, сократится почти на 1 миллион человек.

Ставка в Боксе 3 в 2021 году будет немного увеличена: с 30% до 31%.

 

Подоходный налог

Ставка подоходного налога на доходы до 68 507 евро в 2021 году уменьшена с 37,35% до 37,1%.

Кроме того, будет увеличена налоговая льгота пожилым людям.

 

Налог на климат

В отличие от автомобиля, автобуса или поезда, международные авиарейсы в настоящее время не облагаются налогами, но в тоже время они вносят ощутимый вклад в загрязнение окружающей среды. Поэтому, с 1 января 2021 года будет введен налог на авиапассажиров. Аэропорт будет взимать налог с авиакомпании за каждого пассажира, вылетающего из аэропорта Нидерландов.

Также вступит в силу налог на выбросы CO2 для промышленности.

Кроме того, с 1 января 2021 года будут ужесточены лимиты и увеличены ставки на выбросы CO2 для легковых автомобилей.

 

Малый и средний бизнес (MKB)

Планируется, что в ближайшие годы небольшие компании будут платить налог на прибыль по более низкой ставке. Так, с 2021 года ставка в 15% установлена на доходы до 245.000 евро (в 2020 году такая граница была в 200.000 евро).

Для индивидуальных предпринимателей (EMZ/ZZP) постепенно уменьшается налоговый вычет на самозанятость — zelfstandigenaftrek. Так, с 1 января 2021 года этот вычет снижен с 7.030 евро до 6.670 евро, что на 110 евро даже больше, чем планировалось изначально в 2019 году, когда началось такое снижение. В перспективе, к 2028 году, этот вычет планируется уменьшить до 5.000 евро, а в 2036 году он будет составлять 3.240 евро.

Это значит, что большая часть дохода индивидуального предпринимателя будет облагаться налогом. Таким образом, Кабинет Министров хочет сократить налоговую разницу между EMZ/ZZP и наемными работниками.

 

Инвестиционная скидка для компаний (Baangerelateerde Investeringskorting -BIK)

Для стимулирования инвестирования в период кризиса, Кабинет Министров предлагает новую налоговую скидку для компаний — BIK, которые хотят инвестировать, например, в обновление техники. Это временная мера, которая распространяется на инвестиции в 2021 и 2022 годах.

Скидка возможна для компаний с наемными сотрудниками. В случае инвестирования до 5 миллионов евро в год скидка составляет 3,9%, свыше 5 миллионов -1,8%. Компании могут компенсировать инвестиционную скидку из подлежащего к уплате налога на заработную плату.

Данная схема пока не одобрена Европейской комиссией. В случае, если это одобрение не будет получено, процентная ставка BIK может быть увеличена.

 

Повышение налога на табак

Сигареты, курительный табак и сигары подорожают в 2021 году. Например, с 1 января пачка из 20 сигарет станет дороже на 12 центов, а 50-граммовая упаковка табака подорожает на 30 центов.

 

Ужесточение мер по уклонению от уплаты налогов

В 2021 вступает в силу налог на проценты и роялти: удерживаемый налог у источника составляет 25%, а выплаты в страны, которые не взимают или взимают слишком низкий налог, облагаются в Нидерландах.

С 1 января 2021 года налоговые консультанты, бухгалтеры и финансовые учреждения обязаны сообщать в налоговые органы о трансграничных договоренностях (налоговых схемах с участием резидентов разных стран), которые могут быть потенциально использованы для уклонения от уплаты налогов.

Транснациональные корпорации будут облагаться более справедливым налогом с учетом делового климата.

Урегулирование убытков компаний будет ограничено с 2021 года.

 

***

Если вы хотите узнать, что означают данные изменения непосредственно для вас и для ваших личных финансов, то можете воспользоваться специальным инструментом на платформе Money Wise, пройдя по ссылке

Или обратитесь к нам за консультацией, заполнив форму, размещенную ниже.

Мы всегда рады вам помочь!

  • Перетащите сюда файлы или
    Принятые типы файлов: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx.
    Дата публикации: 29.12.2020
    Метки:

    Теги

    коронавирус налоги coronavirus налоговая налоговая декларация правительство Нидерландов банк предприниматель недвижимость дети частный предприниматель экология НДС отпуск зарплата работа отмывание денег Brexit BTW налоговые льготы медицинское страхование Ведение бизнеса налоговые вычеты праздники налоговая система виза EMZ 30% рулинг минимальная зарплата налоговый возврат работа в Нидерландах бизнес коронакризис Благотворительность совет специалиста WWFT пенсия законодательство международные отношения НДС BTW-номер работодатель ИП самозанятые ZZP выплаты ondernemers подарки мигранты помощь KOR witwassen бухгалтерия каникулы налоги штрафы гражданство loon salary авансовый отчет субсидии накопления безопасность детский сад MKB AOW документы coronacrisis природа транспорт проверки планы 2021 Brexit внж двойное налогооблажение 2021 календарь гудвилл Airbnb boekhouding банковские проверки учеба бюджет 2020 ипотека сбережения Nalog.nl разное бюджет 2020 sepa миграционная служба ошибка inburgering приглашение в НЛ Подоходный налог inkomstenbelasting волонтеры компенсации vrijwilligers ПДД ONA werkgever BTW number криптовалюта коронавирус coronavirus MKB Utrecht voorlopige aanslag DenHaag партнерская виза Украина медицина здоровье Форма М M biljet діти відпустка gyermekek vakáció children vakantiedagen vacation мошенничество работа в праздники Нідерланди коронавірус годовой отчет регистрация EMZ фискальный партнер ДОВЕРЕННОСТЬ налоговый партнер НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ MACHTIGING малый бизнес поддержка biljet Prinsjesdag Фактуры factuureisen BSN verblijfsvergunning BTW подработка
    Получить консультацию

    Получить консультацию

    Мы проводим консультации по вопросам бизнеса и налогов в Нидерландах, а также по частным вопросам

    Подробнее>

    Обратная связь

    Оставить отзыв
    logo nalog

    Что вы думаете об этом сайте? *

    Цель вашего обращения?

    Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

    Отмена
    Coronacrisis