ru Русский
Главная Общее Основные налоговые измене...

Основные налоговые изменения с 1 января 2021 года

В утвержденных Первой палатой налоговых планах на 2021 год отражены дополнительные меры для стимулирования экономики, особенно в период коронакризиса. В...

В утвержденных Первой палатой налоговых планах на 2021 год отражены дополнительные меры для стимулирования экономики, особенно в период коронакризиса. В то же время в них намечена перспектива и на посткризисный период, в связи с чем правительство продолжает реформировать налоговую систему, принимая меры по улучшению тех или иных показателей и статей.

Большинство из этих изменений вступают в силу с 1 января 2021 года.

Ниже мы остановимся на основных из них.

 

Налог на передачу собственности (Overdrachtbelasting)

При приобретении жилья в Нидерландах необходимо уплачивать оverdrachtbelasting – налог на передачу собственности.

С 1 января 2021 г. его ставка будет повышена с 6% до 8%. Более низкая ставка в 2% применяется к домам стоимостью до 400.000 евро, и вы должны проживать в этом доме. При покупке дома для отдыха или другой инвестиционной недвижимости налог установлен в размере 8%.

Хорошая новость для покупателей в возрасте до 35 лет, которые приобретают свое первое жилье. С 1 января 2021 года они освобождены от налога на передачу собственности в случае, если будут в этом доме проживать.

Более подробно об этих изменениях мы уже писали здесь

 

Сбережения

Для дохода от сбережений и инвестиций (Бокс 3 годовой Декларации) в 2021 году определена более высокая, не облагаемая налогом граница – это 50 000 евро на каждого налогового партнера (в 2020 году данная сумма составила 30 846 евро). То есть два фискальных партнера могут иметь сбережений и инвестиций на 100.000 евро, которые не подлежат налогообложению. В результате количество мелких вкладчиков и инвесторов, платящих налог с Бокса 3, сократится почти на 1 миллион человек.

Ставка в Боксе 3 в 2021 году будет немного увеличена: с 30% до 31%.

 

Подоходный налог

Ставка подоходного налога на доходы до 68 507 евро в 2021 году уменьшена с 37,35% до 37,1%.

Кроме того, будет увеличена налоговая льгота пожилым людям.

 

Налог на климат

В отличие от автомобиля, автобуса или поезда, международные авиарейсы в настоящее время не облагаются налогами, но в тоже время они вносят ощутимый вклад в загрязнение окружающей среды. Поэтому, с 1 января 2021 года будет введен налог на авиапассажиров. Аэропорт будет взимать налог с авиакомпании за каждого пассажира, вылетающего из аэропорта Нидерландов.

Также вступит в силу налог на выбросы CO2 для промышленности.

Кроме того, с 1 января 2021 года будут ужесточены лимиты и увеличены ставки на выбросы CO2 для легковых автомобилей.

 

Малый и средний бизнес (MKB)

Планируется, что в ближайшие годы небольшие компании будут платить налог на прибыль по более низкой ставке. Так, с 2021 года ставка в 15% установлена на доходы до 245.000 евро (в 2020 году такая граница была в 200.000 евро).

Для индивидуальных предпринимателей (EMZ/ZZP) постепенно уменьшается налоговый вычет на самозанятость — zelfstandigenaftrek. Так, с 1 января 2021 года этот вычет снижен с 7.030 евро до 6.670 евро, что на 110 евро даже больше, чем планировалось изначально в 2019 году, когда началось такое снижение. В перспективе, к 2028 году, этот вычет планируется уменьшить до 5.000 евро, а в 2036 году он будет составлять 3.240 евро.

Это значит, что большая часть дохода индивидуального предпринимателя будет облагаться налогом. Таким образом, Кабинет Министров хочет сократить налоговую разницу между EMZ/ZZP и наемными работниками.

 

Инвестиционная скидка для компаний (Baangerelateerde Investeringskorting -BIK)

Для стимулирования инвестирования в период кризиса, Кабинет Министров предлагает новую налоговую скидку для компаний — BIK, которые хотят инвестировать, например, в обновление техники. Это временная мера, которая распространяется на инвестиции в 2021 и 2022 годах.

Скидка возможна для компаний с наемными сотрудниками. В случае инвестирования до 5 миллионов евро в год скидка составляет 3,9%, свыше 5 миллионов -1,8%. Компании могут компенсировать инвестиционную скидку из подлежащего к уплате налога на заработную плату.

Данная схема пока не одобрена Европейской комиссией. В случае, если это одобрение не будет получено, процентная ставка BIK может быть увеличена.

 

Повышение налога на табак

Сигареты, курительный табак и сигары подорожают в 2021 году. Например, с 1 января пачка из 20 сигарет станет дороже на 12 центов, а 50-граммовая упаковка табака подорожает на 30 центов.

 

Ужесточение мер по уклонению от уплаты налогов

В 2021 вступает в силу налог на проценты и роялти: удерживаемый налог у источника составляет 25%, а выплаты в страны, которые не взимают или взимают слишком низкий налог, облагаются в Нидерландах.

С 1 января 2021 года налоговые консультанты, бухгалтеры и финансовые учреждения обязаны сообщать в налоговые органы о трансграничных договоренностях (налоговых схемах с участием резидентов разных стран), которые могут быть потенциально использованы для уклонения от уплаты налогов.

Транснациональные корпорации будут облагаться более справедливым налогом с учетом делового климата.

Урегулирование убытков компаний будет ограничено с 2021 года.

 

***

Если вы хотите узнать, что означают данные изменения непосредственно для вас и для ваших личных финансов, то можете воспользоваться специальным инструментом на платформе Money Wise, пройдя по ссылке

Или обратитесь к нам за консультацией, заполнив форму, размещенную ниже.

Мы всегда рады вам помочь!

  • Hidden
  • Drop files here or
    Accepted file types: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx, Max. file size: 120 MB.
    Дата публикации: 29.12.2020
    Метки:

    Обратная связь

    logo nalog

    Что вы думаете об этом сайте? *

    Цель вашего обращения?

    Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

    Отмена