Салыктарды кантип үнөмдөөгө болот?

2022-жылдын аягына чейин туура бир ай калды жана аны бюджетке келечектеги төлөмдөрүңүздү мыйзамдуу түрдө кыскартуу үчүн колдонсо болот. Бул макалада биз Нидерландияда жеке адамдын жылдык декларациясынын 3 жана 1-уячалары боюнча салык салынуучу базаны кыскартуу үчүн кандай кадамдарды жасаса болорун айтып беребиз. Бул кутучаларда салык төлөмдөрүн оптималдаштыруу боюнча мүмкүн болгон кээ бир чаралар бирдей, бирок биз аларды эки бөлүмгө бөлүүнү чечтик. Айырма салык төлөмдөрүн аманаттардан жана инвестициядан - же быйылкы жылы түшкөн акчадан кыскартууда. 

Boxing 3 боюнча салыктарды кантип кыскартуу керек?

3-уячада аманаттар, инвестициялар, криптовалюталар, эсептин калдыктарын текшерүү жана бардык кыймылсыз мүлк (сиз жашаган/ипотекадагы жалгыз үйдөн тышкары) камтылган. Көп учурда 3-уячадагы салык төлөмдөрүнүн бир бөлүгү "байлык салыгы" деп аталат. 

2022-жылга карата декларацияга ылайык, төлөм 2023-жылы жүргүзүлө тургандыгын түшүнүү маанилүү, бирок, салык салуу 1-жылдын 2022-январына карата болгон инвестицияларга жана аманаттарга жүргүзүлөт. Ошондуктан, 31-жылга карата декларацияга ылайык, азыраак төлөө үчүн, 2022-жылдын 2023-декабрына карата бул категориялар үчүн баланстарды оптималдаштыруу мааниси бар. Boxing 3 салык салуу жөнүндө көбүрөөк маалымат алууга болот биздин вебинарлар сериясында. 

Бул кутуга тиешелүү жана 2023-жылы салык салынбай турган мүлктүн максималдуу суммасы бир адам үчүн 57 000 евро жана фискалдык өнөктөштөр үчүн 114 000 евро (2022-жылы бул суммалар тиешелүүлүгүнө жараша 50 650 жана 101 300 еврону түзөт). Көбүнчө аманаттарды жана инвестицияларды ушул деңгээлге же андан төмөн кыскартуу акылга сыярлык.

Бул үчүн кошумча стимул Нидерландиянын жашоочулары тарабынан турак жай жөлөкпулун (huurtoeslag), саламаттыкты сактоо боюнча жөлөкпулду (zorgtoeslag) же балдарга жөлөкпулду (kindgebonden бюджет) алышат. "Кошумча" байлык бул жөлөкпулдарды алууга тоскоол болуп калышы мүмкүн, атүгүл сиздин эсебиңиздеги кошумча бир евро да мамлекеттик жардамды алууга бөгөт коюшу мүмкүн.

Бул жерде 7 кутучага ылайык салык салынган мүлктүн суммасын азайтуунун 3 акылдуу жолу бар:

1. Кошумча ипотекалык төлөмдөрдү жасаңыз 

Бул ыкманы колдонуудан мурун, сиз кредиттик келишимди кылдаттык менен изилдеп чыгышыңыз керек - кээде кошумча акча каражаттарын салуу үчүн айып пул салынат. Кредиторлордун көбү келишимде белгиленген төлөмдөрдү жыл сайын 10-20% га ашырып турууга мүмкүндүк берет. Сиз пландап жаткан кошумча төлөмдөрдүн экономикалык жактан пайдалуу экенине ынануу керек, бирок антпесе бул эң сонун ыкма. Эсептерде өтө төмөн же ал тургай нөл пайыздык чен менен акчанын ордуна, сиз салыктарды үнөмдөп, жалпы карызыңызды да, ай сайынкы ипотекалык төлөмдөрүңүздү да азайтасыз. Кредиттин денесине чегерилген пайыздарды алдын ала төлөө өзгөчө пайдалуу. 

Сиздин ипотекалык чыгымдарды төмөндөтүү менен, келечекте бул чыгымдар боюнча азыраак салык кредиттерди ала алышы мүмкүн экенин унутпа. Башка көйгөйлөр пайда болушу мүмкүн, мисалы, экинчи үй сатып алуу үчүн жаңы насыяга арыз бергенде. Ипотека боюнча адистен кеңеш алыңыз!

Кыймылсыз мүлккө салынган акчаны тез кайтаруу мүмкүн эмес экенин да эске алуу керек. Кирешеңизди жоготуу, жумуштан бошотуу, ооруп калуу же башка күтүлбөгөн окуяларда келип чыгышы мүмкүн болгон көйгөйлөрдү чечүү үчүн сизде жетиштүү бош каражат бар экенине ынаныңыз. 

• Азыр пландаштырылган чоң сатып алууларды жасаңыз

Эгер сиз машина же башка ири чыгымдарды сатып алууну пландап жатсаңыз, аларды 2022-жылдын аягына чейин жасаңыз: ошентип сиз учурдагы эсебиңиздеги акча калдыктары түрүндөгү "байлыгыңызды" азайтып, ага мүмкүн болгон салыкты азайтасыз. Эң негизгиси акчадан кутулуу эмес, чындап керектүү товарларды жана кызматтарды алуу.

Энергияны үнөмдөө менен байланышкан кызматтарды жана товарларды/жабдууларды сатып алуу инвестициялык жакшы вариант болуп саналат. Ошентип, сиз 3-уячадагы салыктарды гана азайтпастан, тездик менен кымбаттап жаткан энергия ресурстарын да үнөмдөйсүз.

Дагы бир пайдалуу вариант - медициналык камсыздандыруу төгүмдөрүн алдын ала төлөө: сиз салык төлөмдөрүн гана азайтпастан, полисти төлөөдө жеңилдиктерди ала аласыз. 

Мындан тышкары, кайрымдуулук да берилиши мүмкүн. Эгерде бир катар шарттар аткарылса (мисалы, бул кайрымдуулуктардын суммасы сиздин жылдык кирешеңиздин кеминде 1% жана 60 евродон кем эмес болсо, ж.б.), бул каражаттар салыктан бошотулушу мүмкүн (кайрымдуулук жөнүндө кененирээк окуй аласыз) жана алар үчүн шарттар биздин макалада).

• Салыксыз акча бер

Биринчиден, балдарга жардам берүү жөнүндө сөз болуп жатат. 2022-жылы ата-энелер баласына салыктан бошотулган 5667 2274 евро бере алышат (бул сумма ата-энесине тең бирдей деп аныкталган). Башка адамдардын белектеринин жогорку чеги жылына 40 евро. Мындан тышкары, ата-энелер 27 жашка чейинки балага 231 18 еврого чейин бир жолку жөлөкпул бере алышат - бул каражаттар салыксыз жана эркин сарпталат. Эгер сиз балаңыз үчүн (40 жаштан 20 жашка чейин) кеминде 000 56 евро өлчөмүндөгү кымбат билимге муктаж болсоңуз, ата-энелер ага белгилүү бир шарттарда салык салуудан бошотулган 274 XNUMX еврого чейин бир жолку төлөмдү которо алышат.

Жубелтон жөнүндө унутпашыбыз керек - бул сиздин балаңызга (анын жашы 18ден 40 жашка чейин болушу керек) үй сатып алуу же оңдоо үчүн салыктан бошотулган белек. Жубелтон жакында жокко чыгарыларын эстен чыгарбоо керек. 2022-жылы жубелтондун максималдуу өлчөмү 106 671 евро болсо, 2023-жылы жубелтондун көлөмү 27 231 еврого чейин төмөндөйт, ал эми 2024-жылы жубелтон толугу менен жоюлат. Жубелтонду жокко чыгаруу жөнүндө көбүрөөк биле аласыз биздин макаладан.

Белектерди жасоодон мурун, бул жардам салык органдарынын алдында баланы "өтө бай" кылбасын жана аны ар кандай чегерүүлөрдү, кошумча төлөмдөрдү жана жеңилдиктерди алуу мүмкүнчүлүгүнөн ажыратпоо үчүн юридикалык кеңеш алыңыз. Сиз консультацияга жазылсаңыз болот Nalog.nl дарегинде.

• Карыздарыңды төлө

Нидерландиядагы кээ бир адамдар карызды алуу пайдалуу деп эсептешет, анткени алар 3-уячага салык салынган мүлктүн наркынан алынып салынат.Бирок, карыздын "пайдалары" ачык-айкын эмес. Кредиттер боюнча пайыздар, эреже катары, эсептерде сакталган акчанын пайыздарынан кыйла ашып кетет. Мындан тышкары, 3-уячадагы сумма 3200 евродон ашкан карыздар үчүн гана азайтылышы мүмкүн (фискалдык өнөктөштөр үчүн - 6400 евро). Салык (фискалдык) өнөктөштүк жөнүндө көбүрөөк окуй аласыз Биздин сайтта. Кээ бир карыздар, анын ичинде салыктык карыздар таптакыр чегерилбейт. 1-январга чейин максималдуу карызыңызды жабуу капиталыңызды азайтууга жана салыктарды үнөмдөөгө жардам берет.

• Активдерди кайра бөлүштүрүү

2021-жылга чейин, кутуча 3 байлык салыгы жалпы суммасына гана көз каранды болгон, салымдардын жана аманат ортосунда бөлүштүрүү маанилүү болгон эмес. Эми баары өзгөрөт: 2023-жылдан баштап салык органдары бул эки чоң топтун ортосунда каражаттардын иш жүзүндө бөлүштүрүлүшүн карайт.

2026-жылга чейин салык органдары реалдуу эмес, жасалма кирешелерди эске алат. Ички киреше кызматы (салык салуу максатында) 2022-жылы үнөмдөлгөн киреше 0,01%, ал эми инвестициялар боюнча - 5,53% деп эсептейт. Мындай жол менен чегерилген жалган кирешеге 32% өлчөмүндө салык салынат. Балким, 2022-жылдын акырына карата, ал салымдардын көлөмүн азайтуу үчүн мааниси бар, жана аманат эсебине түшкөн каражатты салуу. Ал эми 1-январдан кийин акча кайра инвестицияга колдонулушу мүмкүн. 

Маанилүү: активдерди кайра бөлүштүрүү транзакциялык чыгымдарды талап кылат жана башка кесепеттерге алып келиши мүмкүн: эгерде сиз бул чөйрөдө адис болбосоңуз, адистен кеңеш алыңыз.

Же өзүңүзгө инвестиция салуу менен каражаттарды кайра бөлүштүрсөңүз болот. Аннуитеттик аманат эсебине, инвестициялык эсепке салынган же камсыздандыруу полисине сарпталган акчага 3-уячада салык салынбайт.

• Аманатыңызды накталай төлөңүз

2022-жылы 3 еврого чейин (фискалдык өнөктөштөр үчүн 560 евро) 1120-уячада салык салуудан бошотулган. Жөн эле жакынкы банкоматка жөө баруу маанисиз болушу мүмкүн.

Маанилүү иш: Каражаттарды алууда банк тарабынан алынуучу комиссия сиздин салыктык жыйымдарыңыздан ашпасын текшериңиз.

• Сактык BV түзүңүз 

Нидерландыдагы BV (besloten vennootschap) аббревиатурасы жеке чектелген коомду билдирет (жалпысынан, бирок айрым нюанстарды эске алуу менен, бизге белгилүү ZAO же PrAT юридикалык формаларына окшош). Голландиянын мыйзамдары аманат BVs (spaar BVs) деп аталгандарды түзүүгө мүмкүндүк берет, алар аманаттарды башкаруу менен гана алектенет. Spaar BV эсебине чегерилген сумма 3-уяча боюнча салыкты эсептөөдөн алынып салынат. 

Бул ыкма атайын билимди талап кылат - мисалы, салык кызматына отчет берүүгө туура келет. Бирок, көп үнөмдөө менен, аны колдонуу пайдалуу. spaar BV ачуунун максатка ылайыктуулугу жөнүндө адиске кайрылыңыз Nalog.nl тарабынан.

Кандай чаралар 1-уячадагы салык төлөмдөрүн кыскартууга жардам берет

Нидерландыда жеке кирешеге салык салуу системасы өтө татаал (толук маалыматты бул жерден тапса болот биздин макалада). 1-уячага жумуштан түшкөн кирешелер, ошондой эле үйдү ижарага алуунун кереги жок болгондугуна байланыштуу өздүк/ипотекалык турак жайдын ээлеринин мүмкүн болгон “үнөмдөөлөрү” камтылган (жана, демек, алар бул төлөмдөргө ээ болбойт). 

Эгер сиз жылдык кирешеси 69 398 евродон ашкан калктын тобуна кирсеңиз (2022-жылга), анда бул чектен ашкан суммага салык катары сизден 49,5% алынат. БИРОК максималдуу ипотекалык пайыздык чегерүү Нидерландиянын калкы үчүн 2022-жылы 40% түзөт, бирок 2023-жылы ал 36,93% га чейин төмөндөйт. Келерки жылы салыктын максималдуу алынуучу чеги да өзгөрөт - ал жогорулайт жана жылына айтылган 69 398 евронун ордуна босого 73 071 евро киреше болот.

1. Кошумча ипотекалык төлөмдөрдү жасаңыз 

Ипотекалык пайыздарды ушул жылы эрте төлөө өзгөчө пайдалуу. Жогоруда айтылгандай, 2023-ж максималдуу ипотекалык пайыздык чегерүү 40% дан 36,93% га чейин төмөндөйт - ошого жараша азыр төлөө менен, сиз кийинки жылга караганда көбүрөөк үнөмдөйсүз. Тилекке каршы, IRS бул төлөмдөрдү жүргүзүүгө 6 ай мурун гана уруксат берет, андыктан үнөмдөө чектелген. Мындан тышкары, кредиторлор макул болбошу мүмкүн. Мыйзам аларды муну кылууга милдеттендирбейт, бирок дагы эле аракет кылуу керек. 

• Ипотекалык келишимдерге өзгөртүүлөрдү киргизүү 

Эгерде сиз ипотекалык насыялоо келишимдери боюнча төлөмдөрдүн шарттарын өзгөртүүнү кааласаңыз, муну жаңы жыл башталганга чейин жасаганыңыз оң. Жөн гана кредиторлор айып пайыздарды жана кредиттин шарттарын өзгөртүү үчүн комиссия алышы мүмкүн экенин эстен чыгарбоо керек. Мындан тышкары, акы төлөнүүчү консультациялар талап кылынышы мүмкүн. Үнөмдөөлөр тартылган чыгымдардан аз болобу, баалаңыз. Чыгымдардын өзү белгилүү бир шарттарда 1-уячага ылайык салык салынууга тийиш болгон суммадан эсептен чыгарылат.

• Мурдагы никеге тургандарга алиментти (жарым-жартылай же толук) төлөө 

2023-жылы өнөктөшкө төлөнүүчү алимент боюнча чегерүүлөрдүн максималдуу пайызы 40%дан 36,93%га кыскарганына байланыштуу, алиментти үстүбүздөгү жылы төлөө пайдалуураак - мындай жол менен үнөмдөө көбүрөөк болот. Ал тургай, мурунку өнөктөш алименттен баш тарткандыгы үчүн компенсация катары ири сумманы төлөө жөнүндө макулдаша аласыз. Эсиңизде болсун, кийинки никеде же чогуу жашаганда сиздин мурунку өнөктөшүңүз алимент алуу укугунан ажырайт. Бул учурда, ал "алдын ала" ага төлөнгөн суммаларды кайтарып берүүгө милдеттүү эмес.

Белгилей кетсек, бул ыкманы колдонуу үчүн өнөктөштүн макулдугу талап кылынат, анткени ал алынган сумма боюнча салык төлөшү керек. Мурдагы өнөктөш үчүн жарым-жартылай жагымсыз кырдаалды аннуитеттик эсепке акча салуу менен чечсе болот. Мурунку жубайыңыз менен баарлашыңыз - өз ара макулдашууга келишиңиз мүмкүн.

• Бул жылы кымбат дарыланууга төлөңүз

Ден соолук камсыздандыруусу бардык саламаттыкты сактоо жана дарылоо чыгымдарын камтыбайт, көбүнчө стоматология жана физиотерапия саясатка кирбейт. Мындай чыгашалар салык базасынан алардын жылдык суммасы белгиленген чектен ашкан учурда гана алынып салынышы мүмкүн - адамдын кирешеси канчалык жогору болсо, чек ошончолук жогору болот. Сиз босогодон ашкан суммаларды гана чыгарып салсаңыз болот. Бирок, эгерде сиздин чыгашаларыңыз бул чекке жакын болсо жана сиз кымбат медициналык кызматтар үчүн (мисалы, тиш имплантатын орнотуу) төлөөнү пландап жатсаңыз, бул кызматты ушул жылы алуу жана төлөө (сиздин эсебиңизден) туура болот. чектен ашкан сумма салык базасынан алынып салынсын. Бул босогону эсептөө үчүн колдонуңуз биздин калькулятор.

• Кайрымдуулукка тартуу

Белгилүү бир шарттарда кайрымдуулук берүүлөр (мисалы, алар сиздин жылдык кирешеңиздин 1% дан ашса жана 60 евродон ашса, ж.б.) 1-уячанын салык базасынан чыгарылып салынышы мүмкүн.Чеңилдик көрсөтүлгөн чектен ашкан суммаларга карата колдонулат. Эгерде быйылкы жылы кайрымдуулуктун көлөмү босогодон төмөн болсо, бир нече жылдар бою кайрымдуулук салымдарын бириктирүүгө болот. Сиз ошондой эле кайрымдуулуктарды бөлүшө аласыз - салыктан бошотулган базанын суммасы жылдык кирешеңиздин 10% ашпоого тийиш. Эгер сиз көбүрөөк салым кошсоңуз, балансты кийинки жылдарга бөлүштүрсө болот. кайрымдуулук жөнүндө көбүрөөк - биздин макалада. 

• Кыймылсыз мүлккө менчик укугун өткөрүп берүү мөөнөтүн оңдоо 

Эгерде сиз үйдү сатсаңыз же сатып алсаңыз, салык милдеттенмеси мүлккө менчик укугу өткөн учурдан тартып келип чыгат, ошондуктан сатуучу менен сатып алуучунун кызыкчылыктары карама-каршы келиши мүмкүн. Негизи, сатып алуучуга жаңы жылга чейин кыймылсыз мүлккө болгон укуктарды каттоодон өткөрүү пайдалуу, б.а. кайра 2022-жылы салыктан бошотуу үчүн. Сатуучу үчүн, эгерде түшкөн каражат башка үй же башка нерсе сатып алууга жумшалбаса, 1-жылдын 2023-январынан кийин мүлктү анын ээлигинен алып коюу пайдалуураак. Башкача айтканда, сатуудан түшкөн киреше (же бир бөлүгү) алардын ичинен) 1-жылдын 2023-январына карата учурдагы эсептин калдыгы болот, алар 3-уячага салык салууга дуушар болушат.Бирок, мындай айырмаланган кызыкчылыктар дайыма эле макулдашуунун мүмкүн эместигин билдирбейт: бүтүм боюнча өнөктөш менен сүйлөшүңүз - балким, сиз келишимге келүү.

• 35 жашка чыга элек болсоңуз, үй сатып алууда ойлонуп көрүңүз

18 жаштан 35 жашка чейинки үй сатып алуучулар, эгерде алар үйдү чекке чейин сатып алса, мүлктү өткөрүп берүү салыгын төлөөдөн бошотулат. 2022-жылы бул чек 400 000 евро болсо, кийинки жылы лимит 440 000ге чейин көтөрүлөт.Мисалы, 410 000 еврого үй алам деп жаткан болсоңуз, анда сатып алууну 2023-жылга жылдыруу менен 8200 евро салыкты үнөмдөөгө болот. 

• NHG арызыңызды 2023-жылга жылдырыңыз

Улуттук ипотекалык кепилдик (Nationale Hypotheek Garantie - NHG) менен кыймылсыз мүлк сатып алуу үчүн насыя алуу абдан пайдалуу. Бул опция кредитти төлөөгө тоскоол боло турган күтүлбөгөн окуялардан - жумушсуздуктан, ажырашуудан, майыптыктан ж.б. 

Эгерде сиз NHGди колдонууну пландап жатсаңыз, анда Жаңы жылдан кийин кайрылыңыз. 2023-жылдан баштап, NHG менен сатылып алынган үйлөрдүн наркынын чеги кадимки мүлктөр үчүн € 405 жана энергия үнөмдөөчү технологиялары бар үйлөр үчүн € 000 болот. 429-жылы бул чектөөлөр тиешелүүлүгүнө жараша 300 2022 жана 355 000 еврону түзөт. Натыйжада, 376-жылы NHGге кайрылууну пландап жаткан сатып алуучу мүлктөрдүн кеңири тандоосуна ээ болот. NHG бир жолку кепилдик төлөмү 000-жылы 2023% бойдон калат.

• Экинчи үйдү сатып алууда менчик укугун өткөрүп берүү мөөнөтүн карап көрүңүз

Эгерде мындай сатып алуу сиздин жакынкы пландарыңызга кирсе, 2022-жылга чейин өзүңүздүн менчик укугун каттоо пайдалуураак. Кийинки жылы, 2023-жылы, сатып алуучу негизги резиденция катары пайдаланбаган үйлөрдүн мүлкүн өткөрүп берүү салыгы 8%дан 10,4%га чейин жогорулайт.

• Жубелтонду колдонууга шашылыңыз

Jubelton - бул үй сатып алуу же оңдоо үчүн балаңызга салыктан бошотулган белек. Салыктан бошотуунун шарты баланын жашы - 18 жаштан 40 жашка чейин. Эгер сиз ушундай белек алууну пландап жатсаңыз, анда аны 2022-жылы жасаңыз: келерки жылы салыксыз сумма 27 231 еврого чейин (азыркы 106 671 евродон) кыйла азаят, ал эми Жубелтон 2024-жылы толугу менен жокко чыгарылат.

Нидерландыда салык мыйзамдары абдан татаал. Эгер сиз бул тармакта адис болбосоңуз, жардам сураңыз Nalog.nl үчүн. 

Жарыяланган күнү: 02.12.2022