Швейцариялык эсеп тууралуу маалыматты жашырган аял шарттуу түрдө эркинен ажыратылды, коомдук жумуштарга тартылды жана айып пул төлөдү

Бизден көп учурда Голландиянын салык резиденти чет элдик эсептеринде болсо, аманаттарын көрсөтүшү керекпи деп сурашат. Алар табылабы? Эң жакшы жооп - төмөндөгү окуя.

Бирок, биринчиден, мыйзам жөнүндө бир аз

Мыйзам боюнча, бардык аманатыңызды дүйнөгө көрсөтүүгө милдеттүүсүз. 30% салыктын ээлери үчүн бир гана өзгөчөлүк бар: алар жарым-жартылай салыктык резидентти тандаганда гана чет өлкөлүк эсептерди декларациялай алышпайт. Биздин вебинардан 30% такси жана анын артыкчылыктары тууралуу көбүрөөк билиңиз. Шилтеме бул жерде.

Салык кызматы чет өлкөдөгү эсептерди кантип билет?

Көпчүлүк өлкөлөрдө салыктар эскертүүдө. 2014-жылы G2014 өлкөлөрү автоматтык түрдө маалымат алмашуунун бирдиктүү стандартын кабыл алышкан (Common Reporting Standard - CRS). Ошол эле жылы Экономикалык өнүгүү жана кызматташтык уюму (OECD) аны бекиткен. Көп өтпөй, 51-жылдын октябрында, 2020 юрисдикция Автоматтык маалымат алмашуу келишимине (CRS MCAA) кол коюшту. 105-жылы 2021 өлкө маалымат алмашса, 4-жылы дагы XNUMX мамлекет СРСке кошулган.

• Өлкөлөр кандай маалымат алмашат? Жеке эсептер (аты-жөнү, дареги, салык юрисдикциясы, эсептин валютасы, учурдагы баланс), ошондой эле компаниялардын, тресттердин жана жеке фонддордун эсептери. Аны банктар, брокерлер, инвестициялык структуралар жана камсыздандыруу компанияларынын айрым түрлөрү камсыз кылышы керек.

Бул саптарды окугандардын басымдуу бөлүгү Россия, Украина, Беларусь, Казакстан жана Грузия өңдүү мамлекеттер МККга кошулганбы деген суроого кызыгышат деп айтуу логикага ылайыктуу.

Биз сиздин кызыгууңузду канааттандырабыз. Евробиримдиктин өлкөлөрүнөн тышкары Улуу Британия, Япония, Гонконг, Израил, Түркия, Россия да бар. Казакстан быйыл кошулган. Украина 2023-жылдан баштап пландаштырууда. Грузия - 2024-жылдан. Беларустун азырынча планы жок.

CRS менен кошула элек өлкөлөр менен салыктык маалымат алмашуу да ишке ашарын, бирок суроо-талап боюнча гана жүргүзүлөөрүн унутпаңыз.

Аны муруттун үстүнө чайкаңыз

Автоматтык түрдө маалымат алмашуу келишимине барган сайын көбүрөөк өлкөлөр кошулууда. Демек, эгер кайсы бир өлкө азыр кошула элек болсо, анда ал жакынкы келечекте кошулушу мүмкүн. Башка өлкөлөрдө аккаунттарды жашырбоону сунуштайбыз, балким орус болушу мүмкүн деп үмүттөнөбүз. Болбосо, Нидерландиянын тургундарынын бирине болгон окуя сизди күтүшү мүмкүн.

Бул жерде окуя келет

Шарттуу жаза, 160 саат коомдук жумуштар жана 200.000 XNUMX евро айып пул төлөгүңүз келеби?

Роттердамдын прокуратурасы аялды 2011-2015-жылдар үчүн салык декларациясында толук эмес маалымат берген деп айыптаган. Соттук отурумда төмөнкүдөй маалымат жарыяланды: айым ажырашкандан кийин аны менен 5 миллион евро бөлүшөм деп мурдагы күйөөсү менен макул болгон. Бул суммадан ал накталай 1 миллион евро алат. Келишим оозеки болгон, маалымат ажырашуу келишиминде (echtscheidingsconvenant) камтылган эмес. Контенттик милдеттенмелер жөнүндө эч нерсе болгон эмес.

Бул келишимге кол коюлган күндүн эртеси анын Швейцария банкындагы эсебине 1 миллион евро (сумма швейцариялык франкка которулган) которулган. Эгер бул өлкөлөр маалымат алмашууну ойлогонго чейин болгон болсо, аялга көз артуу мүмкүн. Бирок биздин убакта эмес.

Автоматтык маалымат алмашуу келишимине Нидерланды 2017-жылы, Швейцария 2018-жылы кошулган. Бирок алар мурунку мезгилдер үчүн да маалымат алмаша алышат. Ал эми салык кызматкерлери нанын бекер жебейт – “солго кеткен” миллионду таап, түшүндүрүп берүүнү суранышты.

Аял бул акчаны дегеле күйөөсүнөн эмес, искусство чыгармаларын жана антиквариаттарды сатуудан түшкөнүн айта баштады. Бирок ал сөздөрүн тастыктай алган жок. Натыйжада, сот чечим чыгарды: аял атайылап Швейцариядагы активдерин жашырып, Испаниядагы банк эсептерин таштап кеткен (жана бул казылып алынган). Кошумчалай кетсек, 2015-жылы аял Швейцария банкындагы эсебин жаап, андан кийин калган акчаны Сингапурдагы банк эсебине которгон.

Ошентип, сот каарманыбыз акчаны салык органдарынан жашыргысы келген деп эсептеген. Мындан тышкары, аял кызматташуудан баш тартты - ал эсептерди кайсы өлкөлөрдөн издөө керектигин тергөөгө эч кандай түрдө айткан эмес.

Судьянын өкүмү: төрт айга шарттуу түрдө кесилди. Мындан тышкары, сот аялды 160 саат коомдук жумуштарга жана 200.000 миң евро айыпка жыкты.