オランダの主な種類の税金
11.04.201912.05.2021年XNUMX月XNUMX日編集
税金の話題は国内でも簡単ではなく、税法を含むすべての法律が採用されている州の言語で定められている他の国での移民と生活について私たちは何を言うことができますか。 そのような言語がXNUMXつかXNUMXつあることもありますが、これは原則として状況を変えることはありません-それでも最新の情報を見つけるのはそれほど簡単ではありませんが、課税に固有のニュアンスを理解して対処することは本当に「XNUMXつの封印のある本」。 心配しないでください、一緒に読みます！
そのため、この記事では、説明と例を使用して、オランダの税金に関する基本的な情報を収集しました。 行け！
税分類へのアプローチについて少し
税分類にはさまざまな方法でアプローチできます。 たとえば、彼らは彼らに支払う人々に分けることができます：個人 (特定の)、個々の起業家 (EMZ/ZZP's) または法人 (BV, NV エンズ)。 または、これらの税金を誰が請求するかに基づいてグループ化します。税務署（国税）または市町村（地方税）です。
この記事では、これらの税金が誰に関連するかについて言及することを忘れずに、分類のXNUMX番目の原則を順守します。
さらに、この記事では指定しません-これは税金です (税金) またはコレクション (ヘフ) または費用 (量ります)、およびこれらすべてのカテゴリを税金と呼びます。
もうXNUMXつは、税金を、給与税や付加価値税などの定期的に支払う必要のある恒久税と、自動車や不動産の購入税などのXNUMX回限りの税金に分類します。
所得税（オランダのすべての労働者が支払う必要があります）など、対象（特定の人）に関連する税金もあれば、特定の条件下で支払われる税金もあります。 つまり、車税は車を持っている場合にのみ支払われ、犬を飼っている場合は犬税が支払われ、市町村がこの税を徴収します。
オランダの税金はいくらですか？
オランダでは、他の多くの国と同様に、税金と課税についての主な言及は、憲法第104条-基本法に記載されています。 (De グランドウェット, アート。 104： 税金).
そして、私たちが述べたように, 税金はオランダの税務署が直接徴収できます （Belastingdienst） または自治体 （gemeenten）。 同時に、最初のタイプの税金については、州は文字通りすべてを確立しました：それらの支払いのための特定の料金と規則。 これは、基本法と各州税に関連する個別の法律の両方によって決定され、そのテキストは見つけることができます リンク.
地方の重要な税金は、自治体によって異なる場合があります。 これは、法律が税自体の存在のみを規定しており、特定の税率や関税は規定していないためです。
オランダの税務署（rijksbelastingen）が徴収する税金
行政されている全国の税金に Belastingdienst主に：
- 所得税 （inkomstenbelasting）,
- 所得税 （vennotschapsbelasting）,
- 付加価値税-VAT (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – ところで),
- 給与税 (ルーンベラスティング/ loonheffingen）,
- 配当に対する税金 （dividendbelasting）,
- 消費税 （物品税）,
- 道路税/運輸税 (motorijtuigenbelast – mrb),
- と他のいくつかの小さな税金。
これらの税金の税率はすべての人に同じに設定されており、この税があなたに適用される場合は、それを発生させて支払うことが義務付けられています。 したがって、収入がある場合は所得税を支払い、売上がある場合はVATを支払います。
州税に関する法律を採用オランダ財務省 （財務省）。 これらの税金は、すでに述べたように、税務サービスによって徴収されます （Belastingdienst）、これは納税者が彼らの納税義務を認識していることも保証します。 たとえば、彼女は有名な「青い封筒」を送り、年次確定申告の義務付けを思い出させます。
国税は直接および間接で構成されています。 直接税とは、所得税、配当税、相続税など、自分で支払う税金のことです。 間接税は通常、商品やサービスのコストに含まれているため、コストが増加します。 このような税金には、たとえば、VATや物品税が含まれます。
州全体の各税金について詳しくは、次のURLをご覧ください。 リンク.
地方税（gemeentelijke belastingen）
これらは地方税です (各自治体では、以下にリストされている税金の一部が存在しない場合もあれば、追加される場合もありますのでご注意ください。データを明確にするために、Web サイトに直接問い合わせることをお勧めします) ジェメンテ):
- 不動産税 (オンローレンデザークベラスト – OZB)、
- 領土の配置に対する税金：
- ゴミ除去用 （afvalstoffenheffing）
– 下水道へ （rioolheffing）
– 自治体の公共の敷地などの芝刈り用
- 犬税 （hondenbelasting）
- 観光税 （toeristenbelasting）、
- 広告税 （長続きするように再生）、
- すべてのチャンネルを清潔に保つための税金 （waterschapbelasting /ウォーターシャプラステン) 等
地方税は、あなたが住んでいる市町村によって毎年徴収されます。 彼らは市町村の予算に行き、彼は彼らを自分で分配します。
これらの税金が存在する理由は単純です。なぜなら、私たちは皆、街路、下水道、ごみサービス、街灯などの共通/共同施設を使用しているからです。 そしてもちろん、あなたはこれらすべての物の代金を払わなければなりません、そして住民は彼らの維持に一部を寄付します（通常1/3）、残りの金額はオランダ政府によって支払われます。
どこかで税金が高いですが、おそらくそれがそこでよりきれいな理由です。
たとえば、 犬税。 このお金で、壷が設置され（時にはバッグ付きの箱も）、犬の後に取り除いたものを捨てることができます。 彼らは同じお金でそのような壷を掃除します。 さて、あなたの自治体が税金を徴収しない場合、この場合、すべての清掃は自治体を犠牲にして行われます。 この税に関するより一般的な情報については、を参照してください。 ここで （ちなみに、税務署のウェブサイトに記載されている地方税は、これが事実上唯一のものです）
これには、オランダにとって重要で具体的な税金も含まれます。 ウォーターシャベルスティング、その金額は市町村ごとに異なります。 かなり昔に洪水が定期的に発生したために導入されました。 それから、誰もが一般的な安全の世話をするべきであることが決定されました。 そして実際、1953年以降、最後の深刻な洪水があったとき、オランダは海面下にあり続けていますが、これは二度と起こりませんでした。 したがって、納税者のお金は明らかに社会の利益のために使われます。 この税金は、住宅の所有者と実際にこの住所に住んでいる（つまり、そこに登録されている）各人の両方によって支払われます。
その他の地方税としては、ゴミ税と下水道税があります。これらは自治体によって授与され、住宅に登録されている人の数に応じて計算されます。
いつ、どのようにさまざまな種類の税金を支払うのですか？
まず、焦点を当てましょう メイン州税.
所得税 個人および個人の起業家のみが確定申告を行った後、年に30回支払われます（彼らの年次申告は、起業家と個人の2021つの部分で構成されます）。 申告は、報告年の翌年の30.04.2022月3日までに提出する必要があります（たとえば、XNUMX年の場合、XNUMX年XNUMX月XNUMX日までに報告する必要があります）。 その後、税務サービスは受け取った情報を処理し、原則として、次のXNUMXか月以内にXNUMXつの決定を受け取ります-予備 （voorlopige aanslag） そして最後 （aanslagを定義します）。 最終決定が下された後、あなたは税金を支払うために6週間があります-それを支払うための期限は常に税務署の決定に示されています。 また、年末の納税額が十分に多いと想定すれば、所得税を前払い（一部または当年度中にXNUMX回）することができます。 これは、事前レポートを提出することによって行われます-あなたは通過することによってそれを自分で行うことができます リンク、またはサイトにリクエストを残すか、電話でこれを支援するように依頼することができます。
年次確定申告の結果、全額をすぐに納付することが難しい場合は、税務当局にこの納税の繰り延べを請求することができます。 4か月間、ほとんどの場合、それが与えられます。 より長い期間の延期を希望する場合は、4か月間の納税の実際の難しさを税務署に証明する必要があります。 このような遅延をリクエストする必要がある場合は、Nalog.nlが喜んでお手伝いします。
所得税 たとえば、BVやNVなどの法人のみが支払います。 年に一度の支払いで、所得税と同じように前払いが可能です。 申告・納税期限は所得税とほぼ同じですが、所得税の場合のみ、申告の翌年の1月XNUMX日までに申告書を提出する必要があります。 後払いも可能です。
付加価値税（VAT） 事業（個人の起業家および法人）のみが発生し、支払います。 標準のレポート期間はXNUMX分のXNUMXです。 ただし、さまざまな基準や特定のケースに基づいて、税務署はこの税の月次または年次の報告期限を設定する場合があります。または、特定の活動または使用に基づいてVAT免税を要求することもできます。 ルール KOR （kleineondernemersregeling）VATレポートの結果は、レポート期間の終了後3か月以内に支払われます（たとえば、第31四半期（XNUMX月からXNUMX月）の税金はXNUMX月XNUMX日までに支払う必要があります）。
給与税 （これにはすべての社会保険も含まれます）雇用主は従業員の賃金から毎月差し引かれます。 ただし、暦年中、これらの金額は源泉徴収され、前払いされますが、これらの税金の最終的な計算は、個人の年間確定申告時に行われることを理解する必要があります。
道路税 -これは、自動車（車またはトラック、バス、オートバイなど）を所有している（つまり、登録されている）人に対する税金です。 使用する燃料の種類、車両の重量と種類、所有者が登録されている州に基づいて、四半期にXNUMX回計算されます。 税務署に通知した後、四半期または月に一度支払うこともできます。 この税金は、以下を通過することによって計算することができます リンク. 運輸税とその種類についてもっと読むことができます。 ここで.
しかし 地方税 市町村が登録者数を再計算し、費用を承認した後、XNUMX月のどこかで年の初めに発生します （WOZ-waarde） 報告年末の住宅/アパート。 このコストは、要件に基づいて毎年決定されます 不動産鑑定に関する法律 (ぬれました ガード オンローレンデ ざけん – ウォズ) . 見て ウォズ–値 オランダの各住宅の ここで
インデックス ウォズ–値 多くの種類の税金にとって非常に重要です。 たとえば、それに基づいて、 不動産税。 ただし、この税金を支払うのは、あなたが不動産の所有者（購入または抵当）であり、そのテナントではない場合のみです。
地方税は、その評価額を2回に分けて3月に1回目、4月末に2回目を納付することができます。毎月の支払いをリクエストすることもでき、銀行口座から自動的に引き落とされる場合もあります。一度に大きな金額を支払うのではなく、月に一度少額の分割払いで支払うことができるため、非常に便利です。このお支払い方法は、別途自動課金停止のお申し出がない限り、翌年以降も自動更新されます。
そしておそらく、次の情報を切実に必要としている人もいるでしょう。本当にお金に困っているのであれば、ほとんどの市税を支払う必要はありません。それを免除といいます （kwijtschelding） 市町村に直接連絡することで入手できます。 あなたはに行くことによってこれについてもっと読むことができます リンク.
支払いについて詳しく見てみましょう。 犬税。市区町村のウェブサイトでこの金額を検索すると、1 人の飼い主が飼っている犬の数が適用されることがわかります。はい、この税金を支払う必要がありますが、もちろん自治体は庭を歩いたり犬の数を数えたりすることはなく、原則として獣医師に情報を要求します。そして - Nalog.nl からのちょっとしたライフハック - 年末に犬を飼って獣医師に登録する時間がなかった場合、今年は税金を支払う必要はありませんが、支払いを始めましょう次からのみです。
そして、地方税に関する見直しの結論として、自治体から何かを支払わなければならないという通知が届くまでは、支払う必要はなく、罰金も課されないと言えます。自治体が追徴できるのは前年度の追徴税のみです。これは、最近到着または引っ越ししたばかりで、特定の自治体に存在する地方税の種類を知らなかった人にとっては重要かもしれません。
ちょっと 他の種類の税金
輸入税/輸入税 （Belasting Bij Invoer） 輸入関税で構成されています（（invoerrechten)、VAT、消費税。輸入関税は税関によって徴収され、関税の対象となる商品のリストは非常に多くなります。オランダ国外から何かを購入する場合は注意することが重要です。Aliexpress や Amazon で安価な商品を購入したものの、輸入により高額な費用を支払わなければならない可能性があります。
上記の輸入税に関する参考資料はすべて、現時点で掲載されている情報に基づいていることに注意してください。 そのため、現在、オランダで最大22ユーロ相当の小包は、輸入に対するVATが免除されています。 ただし、この免税は1年2021月XNUMX日に失効し、その時点から、商品のすべての輸入は、その価値に関係なく、EU輸入VATの対象となります。
この記事ですでに述べた税金に加えて、たとえば、航空機や保険などの税金など、サービスのコストにすでに含まれているいくつかの小さな税金があります。 つまり、これらのサービスを販売している企業の販売価格にはすでに含まれているので、考えもしていません。 したがって、たとえば、オランダのガソリンはドイツよりも高価です。これは、ここでは物品税が高いなどの理由からです。
レビューを要約すると、ここではオランダのすべての税金が考慮されていなかったことを思い出してください。この資料は教育的ではありませんが、幅広い読者にとって有益です。 ただし、将来的には、特定の税または税のグループについて、特に計算方法、支払い条件、またはその他の革新による変更が原因である場合は、より詳細に検討する予定です。
結論
受け取った税金の種類を判断するには、まず、この手紙を送った人（税金または市町村）を確認します。 手紙が税務署からのものである場合、問題の税の種類/名前は常に右上に書かれています。 たとえば、これが Motorrijtuigenbelasting、これは車に関連しているので、必ずナンバープレートを見てください （ケンテケン） 受け取った手紙に指定されている車 - それはあなたの車でもありますか、など。
税金に加えて、罰金が科せられることもあります。この場合、誰が罰金を送ったかを確認することも重要です。
だからあなたがパニックになる前に：
- この手紙が本当にあなたのためであることを確認してください。
- 税金や罰金の種類/種類を確認してください。
- そして、その時だけあなたはパニックに陥ることができます、しかしそれでも状況から抜け出す最良の方法は有能なコンサルタントを見つけて彼に問題を任せることです。
税金や罰金が不当に課されたと思われる場合、または単にそれが何なのか理解できない場合は、当社までご連絡ください。 Nalog.nl はオランダの会計士であり、税金や罰金の処理をお手伝いし、必要に応じて異議を申し立てることもできます。
また、私たちがあなたをサポートできるように、必ず手紙全体をあらゆる面から写真に撮ってください。この場合、私たちはあなたが何を受け取ったのか、そしてそれをどう扱うべきかをあなたに伝えることができます。
私たちはいつもあなたと一緒にいます-電話して、書いて、来てください！
