Az adók fő típusai Hollandiában
11.04.2019Szerkesztette: 12.05.2021
Az adók témája még otthon sem könnyű, és mit mondhatnánk a bevándorlásról és a másik ország életéről, ahol minden jogszabály, beleértve az adókat is, a benne elfogadott állami nyelven adódik. Néha két vagy három ilyen nyelv létezik, de ez általában nem változtat a helyzeten - még akkor sem olyan könnyű releváns információt találni, de megérteni és kezelni az adózásban rejlő árnyalatokat - ez abszolút „Hét pecséttel ellátott könyv”. Ne aggódj - együtt fogjuk olvasni!
Ezért ebben a cikkben alapvető információkat gyűjtöttünk Önnek a holland adókról magyarázatokkal és példákkal. Megy!
Egy kicsit az adók besorolásának megközelítéseiről
Különböző módon közelítheti meg az adók besorolását. Például feloszthatók azokra, akik fizetnek nekik: egyénekre (különös), egyéni vállalkozók (Emz./ZZP"s) vagy jogi személyek (BV, NV stb)... Vagy csoportosítsa őket az alapján, hogy ki számolja ki ezeket az adókat: az adóhivatal (állami adók) vagy az Ön önkormányzata (helyi adók).
Ebben a cikkben ragaszkodunk a kategorizálás második elvéhez, nem felejtve el megemlíteni, hogy kinek vonatkoznak ezek az adók.
Ezenkívül ebben a cikkben nem fogunk konkrétan nyilatkozni - ez adó (terhelés) vagy gyűjtemény (heffing) vagy kiadások (gyerekek), és ezeket a kategóriákat adónak fogjuk nevezni.
Egy másik besorolás szerint az adókat állandó adókba kell osztani, amelyeket rendszeres időközönként kell fizetni, például béradók vagy hozzáadottérték-adó, valamint az Ön által egyszer fizetett adók, például gépjárművásárlás vagy valós birtok.
Egyes adók az alanyhoz (egy adott személyhez) kötődnek, például jövedelemadó (Hollandiában minden dolgozó lakosnak meg kell fizetnie), de vannak olyan adók, amelyeket bizonyos feltételek mellett fizetnek. Így a gépjármű után csak akkor kell adót fizetni, ha van gépkocsija, a kutyára pedig akkor fizetünk adót, ha van kutyája, és ha önkormányzata beszedi ezt az adót.
Milyen adók vannak Hollandiában?
Hollandiában, valamint számos más országban az adók és az adózás elsődleges említését az Alkotmány 104. cikke - az alaptörvény (De Alkotmány, művészet... 104: Adók).
És mint már említettük, az adókat közvetlenül a holland adóhivatal beszedheti (Belastingdienst) vagy önkormányzatok (gementen)... Ugyanakkor az első típusú adók esetében az állam szó szerint mindent megállapított: konkrét adókulcsokat és fizetésük szabályait. Ezt mind az alaptörvény, mind az egyes nemzeti adókra vonatkozó külön törvények meghatározzák, amelyek szövege megtalálható по ссылке.
A helyi adók településenként eltérhetnek. Ennek oka, hogy a törvény csak maga az adó létezését írja elő, az egyedi kulcsokat és tarifákat nem.
A holland adóhatóság által kivetett adó (rijksbelastingen)
Az adminisztrált államháztartási adókhoz Belastingdienst, mindenekelőtt a következőket tartalmazza:
- jövedelemadó (tintafröccsenés),
- jövedelemadó (vennotschapsbelasting),
- hozzáadottérték-adó - áfa (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- bérlista adók (lounbelasting/ loonheffingen),
- osztalékadó (osztalékveszteség),
- a jövedéki adó (accijns),
- közúti adó / közlekedési adó (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- és még néhány apró adó.
Ezen adók mértékét mindenki számára azonos módon állapítják meg, és ha ez az adó vonatkozik Önre, akkor annak kiszámítása és megfizetése kötelező. Tehát, ha van jövedelme, akkor jövedelemadót fizet, ha van értékesítés, akkor áfát fizet, és így tovább.
Nemzeti adótörvényeket fogad el a holland pénzügyminisztérium (Financiën miniszter)... Ezeket az adókat - mint már említettük - az adószolgálat szedi be. (Belastingdienst), amely azt is biztosítja, hogy az adózók tisztában legyenek adókötelezettségeikkel. Például elküldi a híres "kék borítékokat", amelyek emlékeztetik Önt az éves adóbevallás benyújtására.
A nemzeti adók közvetlen és közvetett adókból állnak. A közvetlen adók magukban foglalják azokat az adókat, amelyeket Ön fizet, például jövedelemadót, osztalékadót vagy öröklési adót. A közvetett adókat általában az áruk vagy szolgáltatások költségei tartalmazzák, ezáltal növelve azok költségeit. Ezek az adók tartalmazzák például az áfát vagy a jövedéki adót.
Az egyes országos adókról a következő címen olvashat bővebben по ссылке.
Az önkormányzat által kivetett adók (gemeentelijke belastingen)
Ezek helyi adók, amelyek magukban foglalják (kérjük, vegye figyelembe, hogy minden településen előfordulhat, hogy az alább felsorolt adók egy része hiányzik, és néhányat hozzáadnak - az adatok pontosítása érdekében javasoljuk, hogy lépjen kapcsolatba közvetlenül a webhelyével város):
- tulajdon adó (onroerendezaakbelasting – OZB),
- a terület fejlődésére kivetett adók:
- szemétszállításra (afvalstoffenheffing)
– a csatornába (rioolheffing)
– az önkormányzat közterületi fűnyírására stb.
- kutyaadó (hondenbelasting)
- idegenforgalmi adó (elasztikus),
- reklámadó (újrahasznosítás),
- adó az összes csatorna tisztán és rendben tartásáért (vízicsapáswaterchaplasten) stb
A helyi adókat évente beszedi az önkormányzat, ahol él. Az önkormányzat költségvetésébe kerülnek, és ő maga osztja szét.
Ezen adók létezése egyszerű - mindannyian használunk közös / kommunális létesítményeket, például utcát, csatornát, hulladékgyűjtő szolgáltatást vagy utcai világítást. És természetesen ezekért a tárgyakért fizetni kell, és a lakosok hozzájárulnak a fenntartásuk egy részéhez (általában 1/3), míg az összeg fennmaradó részét a holland kormány fizeti.
Valahol magasabbak az adók, de talán ezért tisztább ott.
Például kutyaadó... Ennél a pénznél kukákat (néha táskákkal ellátott dobozokat is) helyeznek el, ahol kidobhatja azt, amit kutyája után eltávolított. Ugyanazzal a pénzzel tisztítják az ilyen urnákat. Nos, ha önkormányzata nem vet ki adót, akkor ebben az esetben minden takarítás az önkormányzat pénzén történik. Az adóról részletesebb általános információk találhatók itt (mellesleg gyakorlatilag ez az egyetlen helyi adó, amelyet az adószolgálat honlapján említenek)
Ez magában foglalhat Hollandiának olyan fontos és sajátos adót is, mint vízvezetés, amelynek összege településenként változik. Elég régen vezették be annak a ténynek köszönhetően, hogy az országban rendszeresen áradások következtek be. Ugyanakkor úgy döntöttek, hogy mindenkinek vigyáznia kell az általános biztonságra. És valóban, 1953 után, amikor az utolsó súlyos áradás volt, ez nem történt meg, bár Hollandia továbbra is a tengerszint alatt van. Tehát az adófizetők pénzét egyértelműen a társadalom javára fordítják. Ezt az adót mind a ház tulajdonosa, mind pedig minden személy, aki ezen a címen ténylegesen lakik (vagyis ott van bejegyezve) fizet.
Egyéb helyi adók, amelyekkel valószínűleg találkozni fog, a szemét- és csatornaadó. Ezeket az önkormányzat ítéli oda, és a házban regisztrált személyek számától függően számítják ki.
Mikor és hogyan kell fizetni a különféle adókat?
Először koncentráljunk alapvető nemzeti adók.
Jövedelemadó az adóbevallás benyújtása után évente egyszer fizetik csak magánszemélyek és egyéni vállalkozók (éves bevallásuk két részből áll - üzleti és személyes). A nyilatkozatot a beszámolási évet követő év április 30-ig kell benyújtani (például 2021-re 30.04.2022. április 3-ig kell jelentést tenni). Ezt követően az adószolgálat feldolgozza a beérkezett információkat, és általában a következő XNUMX hónapban két döntést kap - előzetes (voorlopige aanslag) és a döntő (határozottan aanslag). A végső döntés meghozatala után 6 hét áll rendelkezésére az adó megfizetésére - annak befizetésének határidejét mindig az adóhivatal határozata jelöli. A jövedelemadót előre is lehet fizetni (részletekben vagy a tárgyév során egyszeri alkalommal), ha arra számít, hogy az év végén fizetendő adó összege elég nagy lesz. Ez egy költségkimutatás benyújtásával történik - ezt maga is megteheti по ссылке, vagy megkérhet minket, hogy segítsünk ebben, ha kérést hagy a weboldalon, vagy felhívja.
Ha nehezen tudja teljes mértékben megfizetni az éves adóbevallás eredményeiből adódó teljes adó összegét, lehetősége van adóelhalasztást kérni ehhez a befizetéshez. 4 hónapig szinte mindig adják. Ha hosszabb időre halasztást szeretne kapni, akkor be kell bizonyítania az adóhatóságnak az adófizetés valódi nehézségeit 4 hónapig. Amennyiben ilyen késést kell kérnie, a Nalog.nl szívesen segít ebben.
Jövedelemadó csak jogi személyek fizetnek, például BV vagy NV. Évente egyszer fizetik, és akárcsak a jövedelemadót, úgy előre is befizethető. A bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje megközelítőleg megegyezik a jövedelemadóval, csak a jövedelemadó esetében a bevallást a beszámolási évet követő év június 1-ig kell benyújtani. Halasztott fizetés is lehetséges.
áfa csak az üzleti vállalkozások (egyéni vállalkozók és jogi személyek) számítanak fel és fizetnek. A szokásos jelentési időszak negyedév. Különböző kritériumok és egyedi esetek alapján azonban az adóhivatal havi vagy éves beszámolási időszakot határozhat meg ennek az adónak, vagy kérhet áfa-mentességet bizonyos tevékenységek végrehajtása vagy szabály KOR (kleineondernemersregeling) Az eredmény az áfa-jelentés szerint kerül kifizetésre a beszámolási időszak végét követő egy hónapon belül (például a 3. negyedév (július-szeptember) adóját október 31. előtt kell megfizetni).
Bérlista adók (ez magában foglalja az összes társadalombiztosítást is) a munkáltató havonta visszatartja alkalmazottai béréből. De meg kell értened, hogy a naptári év során ezeket az összegeket visszatartják és előre kifizetik, míg ezen adók végső kiszámítása az egyén éves adóbevallásának kitöltésekor történik.
Útadó - ez adót jelent azok számára, akik gépjárművel (autóval vagy teherautóval, busszal, motorkerékpárral stb.) rendelkeznek (azaz regisztráltak). Negyedévente kerül felszámolásra a felhasznált üzemanyag típusa, a jármű súlya és típusa, valamint a tulajdonos bejegyzett tartománya alapján. Negyedévente vagy havonta fizetheti is, miután erről értesítette az adóhivatalt. Ezt az adót áthaladással lehet kiszámítani по ссылке. Bővebben olvashat a közlekedési adóról és annak típusairól. itt.
De helyi adók az év elején, valahol februárban számolják fel és kapják meg, miután az önkormányzat beszámolja a regisztrált személyek számát és jóváhagyja a költségeket (WOZ-waarde) házak / lakások a jelentési év végén. Ezt a költséget évente határozzák meg a követelmények alapján Ingatlanértékelési törvény (Nedves felértékelődés onroerende Ügyek - WOZ) . néz WOZ-waarde minden holland lakóépület itt
Index WOZ-waarde nagyon fontos sokféle adótípus esetében. Például ez alapján kiszámítják tulajdon adó... De ezt az adót csak akkor fizeti meg, ha Ön a ház tulajdonosa (megvásárolta vagy jelzálogra vette fel), és nem annak bérlője.
A helyi adókat úgy lehet megfizetni, hogy a megállapított összeget két részre osztják, és az első részt márciusban, a másodikat pedig április végén fizetik be. Kérhet havi befizetést is, amely automatikusan megterhelhető bankszámlájáról. Ez pedig nagyon kényelmes lehet, hiszen nem fizet egyszerre nagy összeget, hanem havonta egyszer fizet apró részleteket. Ez a fizetési mód automatikusan megújul a következő évre és azt követően, hacsak Ön külön nem kéri az ilyen automatikus terhelések leállítását.
És lehet, hogy valakinek égető szüksége lesz a következő információkra – nem kell fizetnie a legtöbb önkormányzati adót, ha valóban készpénzre van szüksége. Lemondásnak hívják (kwijtschelding) amelyet közvetlenül az önkormányzatához fordítva szerezhet be. Erről részletesebben olvashat по ссылке.
Térjünk ki a fizetésre részletesebben a kutyákra kivetett adó. Ennek összegét az önkormányzat honlapján megtekintheti, és ott megtudhatja, hogy egy gazdi hány kutyájára vonatkozik. Igen, ezt az adót fizetni kell, de az önkormányzat természetesen nem járja be az udvarokat és nem számolja a kutyákat, és általában az állatorvosoktól kér tájékoztatást. És - egy kis life hack a Nalog.nl-ről - ha az év végén kapott egy kutyát, és nem volt ideje regisztrálni az állatorvosnál, akkor nem kell adót fizetnie erre az évre, hanem kezdje el fizetni csak a következőtől.
A helyi adók felülvizsgálata végén pedig azt mondhatjuk, hogy amíg az önkormányzat nem küld egy levelet, hogy fizetni kell, addig nem kell fizetni - erre nincs bírság. Az önkormányzat csak az előző évre tud többletadót megállapítani. Ez azok számára lehet fontos, akik nemrégiben érkeztek/költöztek, és nem tudtak semmilyen helyi adóról, amely az adott településen létezik.
Egy kicsit más típusú adók
Behozatali / behozatali adók (belastingen bij biller) behozatali vámokból áll ((számlázó), ÁFA és jövedéki adók. A behozatali vámokat a vám szedi be, és a vámköteles áruk listája meglehetősen nagy. Fontos, hogy legyen körültekintő, ha Hollandián kívülről vásárol valamit – megeshet, hogy olcsón vásárol az Aliexpressen vagy az Amazonon, de akkor többet kell fizetnie az importért.
Tudjon meg többet erről itt , itt и itt
Felhívjuk figyelmét, hogy az áruk behozatalára kivetett adókra vonatkozó összes fenti hivatkozás az ott aktuálisan közzétett információknak megfelelően történik. Így jelenleg Hollandiában legfeljebb 22 euró értékű csomagok mentesek az import áfa alól. Ez a mentesség azonban 1. július 2021-jén lejár, és ettől a pillanattól kezdve az áruk minden behozatalát, függetlenül azok értékétől, az EU behozatali áfája terheli.
Az ebben a cikkben már említett adók mellett vannak például olyan kis adók, amelyek már szerepelnek a szolgáltatások költségén, például repülőgépekre, biztosításokra stb. Más szavakkal, már szerepeltek azoknak a cégeknek az eladási árában, amelyek ezeket a szolgáltatásokat eladják nekünk, és ezért nem is gondolunk rájuk. Például Hollandiában drágább a benzin, mint Németországban, mert itt magasabb a jövedéki adó stb.
Összefoglalva az áttekintést, emlékeztetni szeretnénk Önöket arra, hogy Hollandiában az összes adót nem vették figyelembe itt, és ez az anyag nem oktató jellegű, de informatív az olvasók széles köre számára. Azt tervezzük azonban, hogy a jövőben részletesebben foglalkozunk egy adott adóval vagy adók csoportjával, különösen, ha ez összefügg a számításuk módjának változásával, a fizetés ütemezésével vagy bármilyen más újítással.
Összefoglalva
Annak megállapításához, hogy melyik adó érkezett Önhöz, először nézze meg, ki küldte Önnek ezt a levelet - adó vagy önkormányzat. Ha a levél az adóhivataltól érkezett, akkor a szóban forgó adó típusát / nevét mindig a jobb felső sarokban írják. Ha ez például gépjárműadó, akkor az az autóhoz kapcsolódik, majd feltétlenül nézze meg a rendszámot (kenteken) a kapott levélben megadott autó - akár az Ön autója stb.
Az adók mellett néha pénzbírság is jár, és ebben az esetben azt is fontos megvizsgálni, hogy ki küldte őket.
Ezért mielőtt pánikba esne:
- Ellenőrizze, hogy ez a levél valóban te vagy-e.
- Nézze meg, milyen típusú / típusú adók vagy bírságok vannak.
- És csak ezután lehet pánikba esni, de ennek ellenére a legjobb megoldás a helyzetből az, ha kompetens tanácsadót keres és rábízza az ügyet.
Ha úgy gondolja, hogy egy adót vagy bírságot méltánytalanul állapítottak meg Önnel szemben, vagy egyszerűen nem érti, mi az, forduljon hozzánk. A Nalog.nl az Ön könyvelője Hollandiában, és segítünk az adók és bírságok kezelésében, és szükség esetén megtámadni azokat.
És ahhoz, hogy segíteni tudjunk Önnek, mindenképpen fényképezze le a teljes levelet minden oldalról - és ebben az esetben meg tudjuk mondani, mit kapott és mit kezdjen vele.
Mindig veled vagyunk - hívj, írj, gyere!
