Бизнес-расходы, которые может вычесть предприниматель
26.09.2024Индивидуальные предприниматели (EMZ/ZZP) могут уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на сумму расходов, связанных с ведением бизнеса. Среди них — затраты на ноутбук, профессиональную литературу, расходы на использование автомобиля (в деловых целях) и многое другое в зависимости от вашего вида деятельности.
Основное правило: расходы должны быть действительно связаны с вашим бизнесом.
В этом обзоре мы расскажем о самых распространённых бизнес-расходах, которые вы можете вычесть как предприниматель.
Расходы на автомобиль
Если вы используете автомобиль для деловых целей и этот автомобиль стоит на балансе вашего бизнеса, то вы можете вычесть из налогооблагаемой прибыли следующие расходы (если они возникают):
- Стоимость процентов по финансовому лизингу служебного автомобиля,
- Затраты на топливо, электричество, ремонт и техническое обслуживание,
- Амортизация автомобиля,
- Налог на транспортное средство (MRB),
- Страховые взносы,
- Расходы на парковку, платные дороги и т.п.
Если автомобиль был приобретен для бизнеса, то есть в фактуре на его покупку указано название именно вашего бизнеса и этот автомобиль отражен в балансе вашего бизнеса, то вы сможете вернуть BTW с его покупки при подаче отчета BTW за этот период.
Однако обращаем ваше внимание, что в вопросе «предприниматель и автомобиль» есть много нюансов (например, bijtelling), поэтому прежде чем покупать автомобиль для бизнеса, лучше проконсультироваться с бухгалтером.
Командировочные расходы, подлежащие вычету для предпринимателей
Если вы используете общественный транспорт для поездок к клиентам или на деловые встречи, вы можете вычесть эти расходы из своей прибыли в размере 80%.
Также можно вычесть расходы на другие виды транспорта, такие как такси или авиаперелеты, если они были использованы в деловых целях. Главное — сохранить доказательства всех понесенных расходов, чтобы подтвердить их необходимость для бизнеса.
Деловая литература
Если вы покупаете профессиональную литературу, связанную с вашей работой, то можете вычесть 100% этих затрат. Важно, чтобы это действительно была деловая литература, а не художественный роман для отдыха на море — такие расходы вычесть не получится.
Телефонные расходы
Затраты на подписку и звонки можно вычесть, если они связаны с деловыми целями. У предпринимателя личные и рабочие звонки часто пересекаются — в таком случае вы можете вычесть только ту часть расходов, которая относится к бизнесу. Отслеживать это бывает сложно, а доказать затем деловой характер части таких звонков — довольно трудозатратно. Упростите себе задачу и оформите телефонную подписку на имя вашего бизнеса — это, как правило, сможет гарантировать, что все расходы на связь будут относиться к деловым, а значит, подлежат вычету.
Ноутбук, компьютер или принтер
Если вы покупаете новый ноутбук, компьютер или принтер для работы, эти расходы можно учесть как бизнес-затраты. Важно, чтобы у вас была фактура на имя вашего бизнеса или кассовый чек. Если стоимость покупки 450 евро и выше (BTW отбрасываем), то вам, возможно, придется амортизировать эту инвестицию, распределяя затраты на несколько лет — в календарный год разрешено списывать не более 20% ее стоимости.
Это был только краткий обзор самых распространённых бизнес-расходов, которые вы можете вычитать в 2024 году как предприниматель. Хотите узнать больше об администрировании бизнеса, о ведении бухгалтерии и подаче налоговой отчетности в Нидерландах?
Приходите на консультацию «Вопросы по бухгалтерскому учету для предпринимателей».
