После нескольких лет споров, обсуждений и доработок правительство объявило, что реестр UBO, который уже как три года должен работать, будет запущен в конце сентября.
Как обещает правительство, реестр начнет работу 27 сентября. Первоначально планировалось, что реестр будет запущен 10 января. Этому помешали длительные споры в парламенте, члены которого усомнились в уровне защищенности базы данных реестра. В итоге законопроект был одобрен только 23 июня.
Между тем, Европейская комиссия уже подала иск к Нидерландам в Европейский суд, поскольку четвертая директива по борьбе с отмыванием денег не была вовремя полностью перенесена в национальное законодательство. Все государства-члены ЕС должны были выполнить правила 4-й Директивы по борьбе с отмыванием денег к 26 июня 2017 года. Нидерланды – не единственная страна, против которой комитет принимает меры, в такой же ситуации находится Австрия и Бельгия.
Что такое UBO?
UBO означает «конечный бенефициарный владелец». Это лицо, являющееся конечным владельцем или контролирующее компанию, фонд или ассоциацию.
Например, для BV или NV:
- лица с более чем 25 процентами акций;
- лица с более чем 25 процентами прав голоса;
- лица, которые фактически контролируют компанию.
Что такое реестр UBO?
Реестр UBO (ultimate beneficial owner register) это публичная база данных, которая содержит информацию о физических лицах, являющихся конечными бенефициарами юридических лиц, зарегистрированных в Нидерландах. В соответствии с 4-й Директивой по борьбе с отмыванием денег (EU/2015/849) подобные реестры в обязательно порядке должны функционировать во всех государствах-членах ЕС с 2017 года. Основной целью реестра UBO является борьба с отмыванием денег, коррупцией, мошенничеством и финансированием терроризма.
Голландский реестр UBO станет частью торгового реестра. Часть данных реестра будет публичной, что позволит компаниям принимать обоснованные решения при выборе контрагентов.
Компании, которые были зарегистрированы до даты вступления закона в силу, должны будут предоставить информацию о своих реальных владельцах в течение 18 месяцев.
Все новые юридические лица должны подавать данные в реестр UBO с даты регистрации. Если компания не будет зарегистрирована, это может привести к штрафам или лишению свободы руководителя компании.
На кого распространяться новое регулирование?
Введение реестра предусматривает, что раскрыть конечных бенефициаров должны:
- юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством Нидерландов: компании, фонды, ассоциации, кооперативы и ассоциации взаимного страхования;
- партнерства, созданные в соответствии с законодательством Нидерландов;
Публичные компании, чьи акции обращаются на бирже, освобождаются от данного обязательства, при условии соблюдения стандартов раскрытия информации.
Индивидуальным предпринимателям, ассоциациям домовладельцев и историческим обществам регистрироваться не нужно.
Какие данные попадут в реестр UBO?
К открытой части информации о конечных бенефициарах будет относиться:
- Имя и фамилия бенефициара
- Месяц и год его рождения
- Национальность
- Страна проживания
- Размер и характер экономических интересов в компании
Этой информации будет доступна каждому желающему после регистрации и оплаты (2,5 евро за выписку).
К закрытой информации о конечных бенефициарах будет относиться:
- Дата рождения
- Идентификационный номер налогоплательщика
- Страна и город рождения
- Адрес проживания
- Копия удостоверения личности
- Копия документов, подтверждающих размер и характер экономических интересов в компании.
Эта информация будет доступна только компетентным органам и службе финансового мониторинга.
Что делать?
Если вы имеете отношение к юридическим лицам, зарегистрированным на территории Нидерландов, и не собираетесь афишировать это, самое время задуматься об изменении состава акционеров. Если вы только планируете открыть компанию в Нидерландах, будьте готовый, что данные о конечных бенефициарах надо будет подать сразу после её регистрации. А потому подумайте заранее над составом акционеров.
Если есть дополнительные вопросы, пишите нам, мы поможем.
Дата публикации: 23.07.2020
